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一文读懂各国数字币税法 除了中国其他国家炒币可能要交税了

供稿 ·草阁居士  |  签约作者 2020-09-14 15:48 星期一 举报

密货币的受欢迎程度在过去几年里稳步上升。加密货币正越来越多地被世界各地的人们用作支付工具和投资机会。有钱的地方就有税收。尽管税收规定在大多数国家并不存在或相当模糊,但税务机构已经开始醒悟。

许多国家已经提出了关于加密货币的税收政策,一些国家使加密货币完全免税,另一些国家则向加密货币征税,就如股票和其他财产一样。去年,葡萄牙实现了加密货币免税,法国宣布加密货币的币币交易不征税,美国向加密货币交易者发出警告,英国要求主要交易所提供加密货币交易者的信息。随着比特币获得更广泛的认可,这样的行动可能会持续。

中国

商议中……我先看看我不发表意见!

美国-加密货币交易收入视为资本收益来纳税

根据美国国税局的数据,任何使用数字货币购买的商品都可能被视为资本收益,而需纳税。

美国政府已经开始调查数字货币纳税问题,目前在Coinbase交易所交易超过20000美元的个人或组织都需要向国税局进行报税。现阶段,Coinbase已经开始向旗下客户发送1099-K税务申报表,其中显示每笔数字货币交易都将被视为应纳税事件。

俄罗斯

俄罗斯正在编制税法修正案,公民预计将会支付13%的加密货币收入税。

俄罗斯立法正在确定规范与加密货币相关的俄罗斯税法,在过去的几周里,两项法案已经提交给了俄罗斯国家杜马,第一份是“关于数字金融资产”的草案,其中要求将区块链、加密货币挖矿和初始代币发行合法化;第二份草案希望修订俄罗斯民法典(Russia’s Civil Code),引入“数字货币”等法律术语,旨在保护加密货币投资者的权利。预计这两份草案会在今年夏天通过,之后才会对税法修订案做出改变。

加拿大-数字货币收益无论发生在哪里都要缴税

根据加拿大税务法规定,税收法同样适用于数字货币交易,使用数字货币不能免除消费者的税收义务。4月21日,加拿大税务局警告数字货币用户,当出售或交换数字货币并实现利益时,无论交易平台在哪里,4月30日前必须缴税。

对于大多数加拿大人而言,这就意味着将其报告为资本收益,50%应缴税。

日本:作为杂项收入 收取20%的利润

2017年4月1日,日本修订版《日本支付服务法案》生效,宣布比特币在日本正式成为一种合法的支付手段。2017年7月1日,日本新版消费税法正式生效,取消8%的比特币消费税,随后这一规定被取消,但数字投资者仍然需要在提交报税单时申报数字资产投资利润,并根据信息上交15-55%的利润,这一利率要高于股票和外币利润的税率。彭博社写道,日本国税厅已经裁定,“去年”虚拟货币交易的资本收益将被视为“杂项收入”。

韩国:对数字货币交易所征税24.2%

韩国目前还未明确数字货币征税框架,但已在今年一月要求数字货币交易所按照现有的税收政策进行交税,即22%的企业所得税以及2.2%的地方所得税,而且这些交易所不再享有中小企业的税收减免政策。

同时,为了防止挖矿机等加密货币产品威胁到社会安全和环境保护等,韩国关税厅将加强矿机等产品的出入关审核。监管机构也一直在考虑对加密货币的销售征收资本利得税。

 

泰国:征收15%资本利得税

2018年3月,泰国通过了两项皇家法令草案,旨在规范当地数字货币交易市场,并对相关投资人的收益进行征税。具体的征税原则是:进行资产交易需支付7%的增值税,对资本利得以及投资收益的预扣税为15%。5 月 14 日,泰国王室命令:持有或交易加密数字货币获得的任何收益都需缴纳15%的资本利得税,经营数字资产相关业务要在 90 天内向泰国政府部门申请以获得经营许可。

以色列:17-25%资本利得税/增值税

以色列税务部门将以20%-25%的税率征收加密货币资本利得税,而个人挖矿或商业交易加密货币必须增缴17%的增值税。

英国

英国将加密货币视为财产,而不是实际的货币或“钱”。然而,英国税务当局HMRC将加密货币分为3种不同的类别:交易型代币,实用型代币,证券型代币。目前,这些都以同样的方式征税,但今后的处理可能会发生变化。比特币属于“交易型代币”类别。

任何来自销售/交易加密货币的利润都被作为资本收益征税。英国对资本收益采用总库制5;简单地说,一个库从基本上说就是里面所有货币的平均成本。因此,无论何时出售或处置加密货币,你都必须使用库的成本来确定资本收益/损失。

葡萄牙

葡萄牙发布了一份声明,使得购买/出售/交易加密货币完全免税。它是迄今为止唯一采取这种立场的欧洲国家。声明遵循葡萄牙的封闭税收制度(只有明确列出的项目可以征税,如股票、债券等)。这使得葡萄牙对加密货币交易者来说成为更有利可图的国家。

德国

自2013年起,比特币在德国正式被认定为私人货币。比特币所有者需要缴纳资本收益税,目前税率为25%。然而,只有在利润是在购买比特币一年内获得的情况下才会征税。如果持有加密货币超过一年,加密货币所有者不需要缴纳资本收益税。

瑞士

在欧洲加密货币天堂之一的瑞士,出于个人利益购买、出售或持有加密货币的合格个人无需为其资本收益纳税。然而,来自挖矿的收入被认为是自雇收入,将通过所得税征税。由合格专业人员进行的盈利加密货币交易需要缴纳公司税,用比特币支付的工资必须申报所得税。

马耳他

著名的“区块链岛”马耳他不对加密货币征税,无论是增值税、收益还是资本利得。然而,考虑到类似于股票或外汇的日内交易,同一天内进行的加密货币交易需缴纳35%的企业所得税。

马耳他可能是世界上对加密货币最友好的国家之一,通过引入立法,使各种加密货币运营合法化,并使该国成为一些主要加密货币企业的所在地。

澳大利亚

澳大利亚将虚拟货币视为易货安排6中的项目。原因是比特币等货币被视为资产,因此需为资本利得用途7负责。因此,在澳大利亚进行比特币相关交易的企业有义务对这些具体交易进行准确记录、存档和标注日期。另一方面,根据法律规定,接收比特币付款的公司必须将其价值申报为普通收入。

在澳大利亚,为个人使用而进行的加密货币交易在某些情况下可以免税。一个例子是比特币被用于个人商品或服务付款,另一个例子是交易价值低于10000澳元。挖矿或交易所等活动被视同为股票交易,因此需要缴税。

法国:税率由45%降到19%

5月1日《法国世界报》报道称,法国国家税务委员会已经宣布将会降低比特币等加密货币收益的税率,预计加密货币征税率将从目前的45%下降到19%。

乌克兰:价差5%+1.5%的税

乌克兰或将对部分加密货币业务征税,相关法案称,将对差额(售出价格和购入或挖矿成本的差价)征收5%的税,个人也必须支付1.5%。计划从2019年开始,暂定到2025年。这项税收会影响到从加密货币交易所取回变现、或者购买商品和支付服务,加密货币之间的交易不受影响。

波兰:18-32%所得税

按照波兰最新法令,财政部已实施一项全新规定,要求每一笔加密货币交易都需征收1%的经济税。立法要求所有交易在启动之日起14天内对所有货币转移支付1%的附加费。4月13日,波兰财政部发布了一份对该国税法的解释,称加密货币收入适用于所得税规定,即18%和32%的税率。

南非-征收所得税,但没有增值税

根据南非的《所得税法案》(Income Tax Act),加密货币不会以所得税或资本收益税为目的,被南非税务局认定为货币。2018年7月,南非税务局提出了加密货币征税法规草案,其中加密货币仍然将被视作为无形资产,所以也会继续被征收所得税。这意味着,南非人在申报应税收入时,必须要申报自己加密货币交易获得的利润或损失。

由于加密货币交易被视为服务,因此法规草案中还涉及到了对有关增值税(VAT)的处理。不过,南非税务局特别澄清说,加密货币交易将被视为免税金融服务,因此任何加密货币的发行、收购、收集、购买、销售或转账都不会被征收增值税。

总结概述

虽然上述国家对比特币等加密货币的税收都有具体的框架,但很多国家都缺乏监管。在马来西亚和印度等国家,资本收益税尚未出台。全球各地的税务机关都以对不履行者特别严格而闻名,因此,研究你所在地区目前实施的监管指导方针是明智的。这样,你就能更好地为比特币交易申报或纳税,这是你的法律义务。

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原文链接:https://www.bihai123.com.cn/news/ywjx/186316.html
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编译发布:草阁居士
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